Antiriciclaggio

Società di revisione. Il nuovo documento di ricerca ASSIREVI

Assirevi ha pubblicato nel maggio 2014 il documento di ricerca n. 181 dal titolo “Normativa antiriciclaggio: applicazione alle società di revisione”.

Il documento rappresenta un aggiornamento del precedente documento di ricerca n. 147.

Esso, tenuto conto della peculiarità del lavoro di revisione legale e delle specifiche indicazioni regolamentari emesse dalla Consob, contiene un’analisi delle diverse problematiche sottese agli adempimenti richiesti dal Decreto Legislativo n. 231 del 21 novembre 2007 alle società di revisione contabile.

In particolare, l’analisi si sofferma sui seguenti profili: (i) principi generali e definizione di riciclaggio; (ii) aspetti organizzativi, procedurali e di controllo interno della società di revisione; (iii) obblighi di adeguata verifica della clientela; (iv) l’obbligo di astensione; (v) obblighi di conservazione e registrazione; (vi) la segnalazione di operazioni sospette; (vii) le comunicazioni delle infrazioni alle norme riguardanti le limitazioni all’uso del denaro contante e dei titoli al portatore; (viii) le sanzioni.

18 giugno 2014

(Ornella Carleo – o.carleo@lascalaw.com)

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