European Banking Authority: servizi finanziari a distanza e tutela del consumatore

Le “nuove” giurisdizioni oggetto di comunicazione nello scambio di informazioni finanziarie

In tema di scambio automatico di informazioni su conti finanziari, con il decreto del Ministro dell’Economia e delle Finanze del 16 ottobre 2020, in corso di pubblicazione in Gazzetta Ufficiale, è stata ampliata la lista delle giurisdizioni oggetto di comunicazione, di cui alla legge di cui alla legge 18 giugno 2015, n. 95, e al decreto del Ministro dell’economia e delle finanze 28 dicembre 2015.

Pertanto, al fine dell’adempimento degli obblighi di comunicazione, per l’anno 2020, sono altresì considerate giurisdizioni oggetto di comunicazione:

  • Antigua e Barbuda;
  • Costa Rica;
  • Grenada;
  • Saint Kitts and Nevis;
  • Saint Lucia;
  • Turchia.

Come noto, nell’ambito dello scambio automatico obbligatorio di informazioni nel settore fiscale, le istituzioni finanziarie italiane tenute alla comunicazione devono trasmettere all’Agenzia delle Entrate le informazioni relative ai conti finanziari (c.d. comunicazioni CRS e FATCA).

Alla luce delle recenti introduzioni, le istituzioni finanziarie italiane tenute alla comunicazione dovranno quindi trasmettere, entro il quinto giorno successivo alla pubblicazione del decreto nella Gazzetta Ufficiale, all’Agenzia delle entrate, le informazioni, relative al 2019, di cui all’articolo 3 del decreto del Ministro dell’economia e delle finanze del 28 dicembre 2015.

Ad ogni modo, per un migliore e tempestivo adempimento di tali obblighi di comunicazione, il MEF invita comunque le istituzioni interessate alla comunicazione delle predette informazioni entro il 30 ottobre 2020.

Gianluca Pappacena – g.pappacena@lascalaw.com

© RIPRODUZIONE RISERVATA

Print Friendly

Condividi su

Potrebbe interessarti anche
Arriva in Gazzetta Ufficiale la Direttiva (UE) sul whistleblowing

L’EBA ha scelto di applicare nuovamente le proprie Linee guida sul trattamento delle moratorie sui...

Coronavirus

Il Manuale Utente delle comunicazioni oggettive

Banca d’Italia ha recentemente introdotto disposizioni in materia di segnalazioni a carattere cons...

Coronavirus

Arriva in Gazzetta Ufficiale la Direttiva (UE) sul whistleblowing

L’EBA ha recentemente posto in pubblica consultazione una proposta avente ad oggetto le possibili ...

Vigilanza

X